Definizioni e Glossario

Termine	Definizione
Decreto / D.Lgs. 231/2001	Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche” e s.m.i.
Modello / MOG	Il presente Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001.
OdV	Organismo di Vigilanza, preposto alla vigilanza sul funzionamento e l’osservanza del Modello (artt. 6 e 7 D.Lgs. 231/2001).
Destinatari	Organi sociali, dipendenti, collaboratori, consulenti, fornitori, partner e chiunque operi per conto della Società.
Attività Sensibili	Le attività aziendali nel cui ambito sussiste il rischio di commissione dei Reati Presupposto.
Soggetti Apicali	Persone con funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione (art. 5, co. 1, lett. a).
Soggetti Sottoposti	Persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza dei Soggetti Apicali (art. 5, co. 1, lett. b).
Whistleblowing	Sistema di segnalazione ai sensi del D.Lgs. 24/2023 (Direttiva UE 2019/1937).
CSDDD	Corporate Sustainability Due Diligence Directive (Direttiva UE 2024/1760).
GDPR	Regolamento (UE) 2016/679 sulla protezione dei dati personali.

Capitolo 1 — Il D.Lgs. 231/2001 e la Normativa di Riferimento

1.1 La responsabilità amministrativa degli enti

Il D.Lgs. 231/2001 ha introdotto un regime di responsabilità a carico degli enti per determinati reati commessi, nel loro interesse o a loro vantaggio, da Soggetti Apicali o Soggetti Sottoposti. La responsabilità è autonoma, originaria e sostanzialmente penale.

L’ente non risponde se le persone hanno agito nell’interesse esclusivo proprio o di terzi (art. 5, co. 2).

1.2 Le sanzioni

1.3 L’efficacia esimente del Modello

L’art. 6 prevede l’esonero dalla responsabilità se l’ente dimostra di aver adottato ed efficacemente attuato un Modello idoneo (Cass. SS.UU. n. 38343/2014 — ThyssenKrupp).

1.4 Modifiche normative 2024-2026 (clicca per espandere)

Norma	Oggetto	Impatto
D.Lgs. 87/2024	Reati tributari	Modifica art. 25-quinquiesdecies
L. 90/2024	Cybersicurezza	Modifica art. 24-bis
Acc. Stato-Regioni 2025	Formazione SSL	Nuovi requisiti formativi
L. 80/2025	Decreto Sicurezza	Terrorismo + esplosivi in art. 25-quater
L. 82/2025	Animali	NUOVO art. 25-undevicies
D.L. 116/2025	Ambiente	Ampliamento art. 25-undecies
L. 132/2025	IA	Aggravanti IA in art. 25-sexies
D.Lgs. 211/2025	Misure restrittive UE	NUOVO art. 25-octies.2 — sanzioni fino 5% fatturato

Capitolo 2 — La Società e il Modello

2.1 GeD Ingross S.r.l.

Commercio all’ingrosso di: prodotti per la pulizia; articoli tessili; abbigliamento e accessori; calzature; elettrodomestici; apparecchi radiotelevisivi; ceramiche; profumi; mobili; cartoleria; giocattoli; articoli sportivi; pelletterie; prodotti alimentari. Intermediazione commerciale e arredamenti per uffici/negozi/stabilimenti.

2.2 Struttura del Modello

Parti Speciali: A Reati PA • B Societari • C Ricettazione/Riciclaggio • D SSL • E Informatici • F Criminalità organizzata • G Ambientali • H Industria/Commercio • I Personalità individuale • L Tributari

Capitolo 3 — Catalogo dei Reati Presupposto (Aprile 2026)

Elenco completo (28 articoli + reati transnazionali) — clicca per espandere

Articolo	Fattispecie
Art. 24	Truffa Stato/UE, frode informatica, malversazione, frode pubbliche forniture
Art. 24-bis	Delitti informatici e trattamento illecito dati (mod. L. 90/2024)
Art. 24-ter	Criminalità organizzata, associazione mafiosa
Art. 25	Corruzione, concussione, traffico influenze (L. 3/2019)
Art. 25-bis	Falsità monete, valori bollo
Art. 25-bis.1	Delitti industria/commercio
Art. 25-ter	Reati societari + aggravanti IA aggiotaggio (L. 132/2025)
Art. 25-quater	Terrorismo + NUOVO: detenzione materiale terrorismo + esplodenti (L. 80/2025)
Art. 25-quater.1	Mutilazione genitali femminili
Art. 25-quinquies	Personalità individuale, sfruttamento lavoro
Art. 25-sexies	Abusi mercato + aggravanti IA (L. 132/2025)
Art. 25-septies	Omicidio/lesioni colpose per violazione SSL
Art. 25-octies	Ricettazione, riciclaggio, autoriciclaggio
Art. 25-octies.1	Strumenti pagamento diversi da contanti
Art. 25-octies.2	NUOVO — Violazione misure restrittive UE (D.Lgs. 211/2025) — sanzioni fino 5% fatturato
Art. 25-novies	Diritto d’autore (mod. L. 132/2025 IA)
Art. 25-decies	Induzione a non rendere dichiarazioni all’AG
Art. 25-undecies	Reati ambientali ampliati (D.L. 116/2025) + omessa bonifica + impedimento controllo
Art. 25-duodecies	Impiego irregolari
Art. 25-terdecies	Razzismo e xenofobia
Art. 25-quaterdecies	Frode sportiva e scommesse
Art. 25-quinquiesdecies	Reati tributari (D.Lgs. 87/2024)
Art. 25-sexiesdecies	Contrabbando (D.Lgs. 141/2024, D.Lgs. 81/2025)
Art. 25-septiesdecies	Patrimonio culturale
Art. 25-duodevicies	Riciclaggio beni culturali
Art. 25-undevicies	NUOVO — Delitti contro gli animali (L. 82/2025)
Reati transnazionali	Fattispecie 231 se commesse in modalità transnazionale (L. 146/2006)
Filiera oli vergini	Art. 12 L. 9/2013

Capitolo 4 — Organismo di Vigilanza

Composizione: monocratico. Durata: 3 anni, rieleggibile. Requisiti: autonomia, indipendenza, onorabilità, professionalità, continuità d’azione.

Compiti: vigilanza efficacia/adeguatezza Modello; verifiche e ispezioni (anche a sorpresa); reporting semestrale all’Amministratore; gestione segnalazioni; proposta aggiornamenti.

Poteri: libero accesso a documentazione; facoltà consulenti esterni; budget autonomo; audizioni; accesso sistemi informativi.

Capitolo 5 — Whistleblowing

Tutele: riservatezza identità; divieto ritorsione; nullità licenziamento ritorsivo; inversione onere prova; segnalazione esterna ANAC; divulgazione pubblica nei casi previsti. Piattaforma con cifratura, DPIA ex art. 35 GDPR, disponibilità 24/7.

Capitolo 6 — Formazione e Diffusione

Formazione iniziale obbligatoria + periodica annuale + specifica per aree a rischio + aggiornamenti normativi. Conforme all’Accordo Stato-Regioni 17/04/2025 (progettazione formativa, verifica apprendimento). Pubblicazione su sito web www.gedshopping.it, bacheca aziendale, intranet.

Capitolo 7 — Sistema Disciplinare

Requisito essenziale del Modello (Cass. n. 4677/2014). Sanzioni graduate:

Livello	Sanzione	Applicazione
1	Rimprovero verbale	Lieve inosservanza
2	Rimprovero scritto	Inosservanza non grave
3	Multa / sospensione fino 5gg	Violazione di gravità
4	Licenziamento con preavviso	Notevole inadempimento
5	Licenziamento senza preavviso	Violazione grave / tutela segnalante

Per esterni: risoluzione contrattuale ex art. 1453 c.c. + risarcimento danni.

Capitolo 8 — Compliance Internazionale e Misure Restrittive UE

Presidi: screening sistematico controparti vs liste UE; due diligence rafforzata; formazione specifica; clausole compliance; flussi informativi OdV; referente interno dedicato.

Capitolo 9 — Cybersecurity e Intelligenza Artificiale

L. 90/2024 (Cybersicurezza): misure tecniche e organizzative, gestione accessi, firewall, backup, incident response, Responsabile IT.

L. 132/2025 (IA): aggravanti per reati mercato tramite IA. Supervisione umana, non discriminazione algoritmica, tracciabilità, protezione dati.

Capitolo 10 — Rappresentanza Legale

Art. 39 D.Lgs. 231/2001: se l’Amministratore Unico è indagato, il difensore della Società è nominato dall’assemblea dei Soci con apposita delibera, per evitare conflitto di interesse.

Capitolo 11 — Riferimenti Giurisprudenziali

Pronunce principali (clicca per espandere)

Cass. SS.UU. n. 38343/2014 (ThyssenKrupp): Modello deve essere specifico e calibrato, non formale.

Cass. n. 27735/2010 (Impregilo): adozione tardiva rileva solo per riduzione sanzione.

Cass. n. 4677/2014: senza sistema disciplinare il Modello è inidoneo.

Cass. n. 43350/2021: formazione specifica indispensabile.

Cass. n. 41012/2023: Modello deve essere costantemente aggiornato.

Cass. n. 18413/2022: OdV deve avere effettivi poteri, non essere “di carta”.

Capitolo 12 — Piano di Azione 2026

1. Aggiornamento risk assessment per nuove fattispecie (misure UE, animali, ambiente, terrorismo, IA)
2. Screening liste sanzionati UE per tutte le controparti
3. Aggiornamento Parti Speciali del Modello
4. Formazione SSL conforme Accordo Stato-Regioni 2025
5. Valutazione impatto L. 132/2025 su utilizzo IA
6. Aggiornamento DPIA whistleblowing
7. Integrazione CSDDD nella supply chain
8. Audit straordinario OdV entro H1 2026
9. Aggiornamento Codice Etico
10. Sessioni formative straordinarie per tutto il personale

Sezione I — Premessa e Finalità

Il Codice Etico è la Carta Costituzionale di GeD Ingross. Esprime l’autoregolamentazione voluta dai soci: integrità professionale, onestà, rispetto degli impegni. Non sostituisce leggi e CCNL. Aggiornato ad aprile 2026 con tutte le novità normative 2024-2026.

Sezione II — Principi Generali e Valori Etici

Destinatari

Soci, organo amministrativo, sindaco, OdV, revisori, personale, professionisti, clienti, fornitori, partner e chiunque operi con la Società.

Standard internazionali di riferimento

Dichiarazione Universale Diritti Uomo • Convenzioni OIL (29,87,98,100,105,111,138,182) • Global Compact ONU • Linee Guida OCSE • Principi Guida ONU Ruggie • SA8000:2026 • CSDDD (Dir. UE 2024/1760) • GDPR

Sezione III — Norme di Condotta

Art. 8-10: Impegni azienda, doveri responsabili e dipendenti

Onestà, integrità, lealtà, correttezza. Riservatezza (GDPR). Divieto discriminazione. Contratto formale con impegno al Codice Etico. Esempio comportamentale dai responsabili.

Art. 11-13: Beni aziendali, conflitto interessi, riservatezza

Utilizzo beni solo per mansioni lavorative. Divieto accesso non autorizzato a sistemi informatici. Obbligo dichiarazione conflitto interessi. Trattamento dati conforme GDPR art. 5.

Art. 14: Anticorruzione e omaggi

Tolleranza zero per corruzione. Omaggi max EUR 150, documentati. Divieto traffico influenze illecite (346-bis c.p.).

Art. 15-16: Fornitori/Partner e Clienti

Selezione fornitori: convenienza economica + capacità tecnica + affidabilità etica + ESG. Screening liste UE (D.Lgs. 211/2025). Cliente al centro: correttezza, verità nelle comunicazioni.

Art. 17: Rapporti con la PA

Massima trasparenza, lealtà. Divieto assoluto di offrire denaro/benefici a pubblici ufficiali. Divieto documenti falsi per contributi/finanziamenti. Leale collaborazione con autorità.

Art. 18: Misure restrittive UE

Divieto messa a disposizione fondi a soggetti sanzionati. Divieto operazioni con entità sanzionate. Sanzioni fino 5% fatturato o EUR 40M. Screening sistematico controparti.

Art. 19-26: Controllo interno, ambiente, animali, marketing, AG, SSL, cybersecurity, IA

Controllo interno: ogni operazione registrata, autorizzata, verificabile. Ambiente: D.Lgs. 152/2006 + D.L. 116/2025. Animali: art. 25-undevicies (L. 82/2025). SSL: D.Lgs. 81/2008 + Accordo Stato-Regioni 2025. Cybersecurity: L. 90/2024. IA: L. 132/2025, supervisione umana, non discriminazione algoritmica.

Sezione IV — OdV e Whistleblowing

Tutele D.Lgs. 24/2023: riservatezza, divieto ritorsione, nullità licenziamento, inversione onere prova, segnalazione ANAC.

Sezione V — Disposizioni di Attuazione e Finali

Adesione: copia a tutto il personale con sottoscrizione impegno. Nuovi assunti: nel contratto. Esterni: clausola contrattuale.

Violazione: illecito disciplinare con sanzioni graduate (rimprovero → licenziamento). Per esterni: risoluzione + risarcimento.

Formazione: iniziative autonome, differenziate per ruolo, conformi Accordo Stato-Regioni 2025.

Aggiornamento: su delibera CdA, proposta OdV. Prevale sulle norme interne in caso di contrasto.